Учет и внутрихозяйственный контроль сохранности и использования денежных средств

Рис. 1. Схема учета денежных средств на счете 50 "Касса".

На примере приведенных в таблице хозяйственных операций по ТОО "Красное Знамя" за ноябрь 1998 года просматривается порядок заполнения журнала-ордера № 1.

Таблица 8

Хозяйственные операции по кассе за ноябрь 1998 года.

Содержание хозяйственных операций

Дата

Сумма

Проводка

     

Дт

Кт

         

1. Получено с расчетного счета на

       

з/плату по чеку, п/о 30

2 ноя

7 800

50

51

2. Выдан аванс по платежной ведомости,

       

р/о № 52

2 ноя

     

3. Выдано на хоз. Нужды Сапогову Е.И.,

       

р/о № 53

2 ноя

500

71

50

4. Возвращен остаток неиспользованных

       

сумм … А.А., п/о 31

2 ноя

800

50

71

5. Получено в кассу за реализованную

       

продукцию, п/о 32

3 ноя

7 180

50

62

6. Выдано на хознужды Андреевой С.В.,

       

р/о 54

3 ноя

25

71

50

7. Получено с расчетного счета на хознужды

       

по чеку, п/о 33

6 ноя

1 500

50

51

8. Выдана единовременная материальная

       

помощь за ФОТ Малышеву. Г.А., р/о 55

6 ноя

150

70

50

9. Получили аванс от заказчика, п/о 34

9 ноя

12 620

50

64

10.Внесено из кассы на расчетный счет,

       

квитанция 101, р/о 56

9 ноя

12 620

51

50

11. Принят в кассу остаток неиспользованных

       

подотчетных сумм, Франц Л.М., п/о 35

12 ноя

240

50

71

12. Внесено из кассы на расчетный счет,

       

квитанция № 102, р/о 57

12 ноя

6 500

51

50

13. Принято в кассу за спецодежду от

       

Иванова Ю.А., п/о № 36

12 ноя

360

50

46

14. Получено в кассу от покупателя, п/о 37

16 ноя

400

50

62

15. Выдано на хознужды Васильеву Н.А.,

       

п/о № 58

19 ноя

140

71

50

16. Получено с расчетного сч. на хознужды

       

по чеку, п/о 38

19 ноя

240

50

51

17. Продали продукцию за наличный расчет,

       

п/о № 39

19 ноя

27

50

46

18. Возвращен остаток неиспользованных

       

сумм Васильевым Н.А., п/о 40

23 ноя

130

50

71

19. Погашена дебиторская задолженность,

       

п/о 41

27 ноя

600

50

70

20. Внесено на расчетный счет из кассы,

       

квитанция 103, р/о 59

30 ноя

3 500

51

50

Перейти на страницу номер:
 1  2  3  4  5  6  7  8  9  10  11  12  13  14  15 
 16  17  18  19